Инструкция Банка России от 04.06.2012 №138-И (с изм. и доп., вступившими в силу с 24.02.2015) презентация

Инструкция Банка России от 04.06.2012 №138-И (с изм. и доп., вступившими в силу с 24.02.2015)

Общие положения Резидентов, являющихся: юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» физическими лицами - индивидуальными предпринимателями (ИП) физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (ЧП) 2. Нерезидентов, являющихся юридическими лицами

Документы валютного контроля

Паспорт сделки (ПС) договоры (контракты, соглашения, в том числе предварительные договоры); предложения о заключении договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта); проекты договоров (контрактов, соглашений), которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах, И сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США (эквивалент рассчитывается на дату их заключения либо в случае изменения суммы обязательств, на дату заключения последних изменений (дополнений), предусматривающих такие изменения).

Паспорт сделки (ПС)

Паспорт сделки (ПС)

Паспорт сделки (Контракт)

Паспорт сделки (Кредит) Лист 1

Паспорт сделки (Кредит) Лист 2

Переоформление ПС При внесении изменений и/или дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС В заявлении резидента о переоформлении ПС должны быть указаны: Полное или сокращенное фирменное наименование ЮЛ либо ФИО для ИП или ЧП; реквизиты ПС (номер и дата ПС), раздел ПС, в который вносятся изменения, и содержание указанных изменений; указание на документы и информацию, которые являются основанием для переоформления ПС, и их реквизиты; дата подписания резидентом заявления о переоформлении ПС и проставлена его подпись.

Переоформление ПС

Закрытие ПС

Закрытие ПС (Заявление) Полное или сокращенное фирменное наименование ЮЛ либо ФИО для ИП или ЧП; реквизиты ПС (номер и дата); основание для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1. Инструкции №138-И; дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись. В одном заявлении о закрытии ПС резидент может указать информацию о закрытии нескольких ПС. При закрытии ПС по основаниям, указанным в пп. 7.1.3, 7.1.5 или 7.1.6, резидент одновременно с заявлением о закрытии ПС должен представить документы, подтверждающие основание для закрытия.

Перевод ПС в другой Банк Резидент Новый банк ПС: Старый банк ПС

Справка о валютных операциях

Справка о валютных операциях с расчетами с использованием банковской карты (списание средств в иностранной валюте и валюте РФ) с расчетами в иностранной валюте через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте (п. 2.6 и 3.11) с расчетами третьим лицом-резидентом (глава 12) с проведением расчетов по аккредитиву (глава 16)

Справка о валютных операциях при взыскании средств в соответствии с законодательством РФ, взыскании по исполнительным документам; если договором либо иным способом между резидентом и Банком предусмотрено списание средств путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт); при осуществлении валютных операций между резидентом и Банком, в котором открыт расчетный счет; при списании со счета в ин. валюте, открытого в Банке, и ее зачислении на счет в ин. валюте другого резидента, открытый в этом уполн. банке; при списании резидентом со своего счета в ин. валюте и ее зачислении на свой расчетный счет или счет по депозиту в ин.валюте, открытые в этом уполн. банке, при зачислении (списании) ин.валюты на свой счет по депозиту (со своего счета по депозиту), при внесении (снятии) наличной ин. валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в пользу физического лица - нерезидента, связанном с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании.

Справка о валютных операциях

Справка о валютных операциях

Корректирующая СВО

Расчетный документ в валюте РФ В расчетном документе (РД) по валютной операции перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» указывается в фигурных скобках код вида валютной операции в соответствии с Приложением 2 Инструкции № 138-И. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются! {VO<код вида ВО>} Пример: {VO11100} РД по ВО резидентом не составляется: при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ и по исполнительным документам; если договором или иным способом между резидентом и Банком предусмотрено списание средств путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в т.ч. заранее данный акцепт); при осуществлении валютных операций с использованием банковских карт; при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами по аккредитиву

Коды вал. операций (часть 1)

Коды вал. операций (часть 2)

Справка о подтв. документах (СПД)

Справка о подтв. документах (СПД)

Справка о подтв. документах (СПД)

Справка о подтв. документах (СПД) Особенности представления СПД по ДТ (при наличии требования о декларировании товаров): Если ДТ зарегистрирована таможенным органом до 01.10.2013, то резидент представляет в банк СПД и ДТ. Если ДТ зарегистрирована таможенным органом начиная с 01.10.2013, то резидент не представляет в банк ДТ. Информация по оформленным ДТ поступает в уполномоченный банк из ФТС в среднем в течение трех рабочих дней. После этого банк автоматически загружает полученные ДТ в соответствующие ведомости банковского контроля, проставляя по данным ДТ признак поставки 4 при импорте (сначала поставка, потом оплата), 1 при экспорте (сначала оплата, потом поставка). При этом резидент представляет в банк СПД только в следующих случаях: экспорт товара на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, т.е. оплата после поставки (= признак поставки 2); импорт товара на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа), т.е. оплата до поставки товара (= признак поставки 3). В остальных случаях резидент не представляет в банк СПД.

Справка о подтв. документах (СПД)

Корректирующая СПД

Справка о подтв. документах (СПД)

Коды видов подтверждающих документов

Документооборот в особых случаях Схемы документооборота в особых случаях: Осуществление ВО через счета резидента в банке-нерезиденте (п. 2.6 и 3.11) Оформление ПС в случае отзыва лицензии у уполномоченного банка (глава 13) Перевод ПС в связи с переводом на обслуживание в другой уполномоченный банк (глава 14) Перевод ПС в случае реорганизации банка ПС (глава 15)

Ответственность за нарушения ВЗ Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ: влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции

Ответственность за нарушения ВЗ 2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. 2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.

Ответственность за нарушения ВЗ 4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них,* - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Ответственность за нарушения ВЗ 5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.

Ответственность за нарушения ВЗ 6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок – влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Ответственность за нарушения ВЗ

Ответственность за нарушения ВЗ 6.4. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двенадцати тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста двадцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей. 6.5. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.

Контактная информация Спасибо за внимание! До новых встреч! С уважением, Управление валютного контроля КБ "ЛОКО-Банк" (АО) тел.: (495) 739-55-55, доб. 44-54 рег. тел.: 8-800-250-50-50