Отражение стратегии и тактики банка в процессе автоматизации управленческого учета презентация

Отражение стратегии и тактики банка в процессе автоматизации управленческого учета Анатолий Белоус

Введение Цель доклада – представление концептуальной модели проекта системы «Бюджетирование» компании Инверсия. Автор проекта: Белоус Анатолий Иванович – советник президента компании Инверсия.

Темы для обсуждения Отражение стратегических целей и тактических действий банка в параметрах системы Финансовая структура банка Структуры финансовых планов Шаблоны и бюджетные планы Оси анализа Экономические показатели и нормативы Этапы проектирования системы

Отражение стратегических целей в параметрах системы Стратегические цели. Прибыль Доход Собственный капитал . . .

Отражение тактических действий в параметрах системы Тактические действия. Планирование. Анализ выполнения плана. Экономический анализ и контроль. Коррекция планов.

Финансовая структура предприятия

Центр финансовой ответственности (ЦФО) Параметры ЦФО. Название. Сокращенное название. Описание. Главный показатель финансовой ответственности. Показатели финансовой ответственности. Статус. Версия финансовой структуры.

Структура финансового плана Совокупность двух структур. Вертикальная структура – иерархическая совокупность статей плана. (Строки плана). Горизонтальная структура – период действия плана, состоящий из совокупности плановых и итоговых периодов. (Колонки плана).

Примеры бюджетного плана

Период действия плана Параметры. Название. Типовая продолжительность. Начальная дата. Список плановых и итоговых периодов. Признаки анализа. Признаки отчетности.

Шаблон и бюджетный план Шаблон бюджетного плана – конкретное сочетание вертикальной и горизонтальной структур, дополненное колонками примечаний и показателей выполнения плана. (Не содержит значений.) Бюджетный план ЦФО – шаблон бюджетного плана, привязанный к данному ЦФО и дополненный параметрами: версия бюджетного плана, и тип курса валюты бюджетного плана. (Может содержать конкретные значения.)

Параметры шаблона Название шаблона Описание Название бюджета (вертикальная структура) Период действия Базовая валюта бюджета Показатели выполнения плана Список колонок примечаний Статус

Параметры бюджетного плана ЦФО Шаблон бюджетного плана Версия бюджетного плана Тип курса валюты Параметр отображения Степень консолидации Статус

Параметр отображения и степень консолидации Параметр отображения Единицы измерения ценностей Стоимость в валюте ценности Стоимость в валюте бюджета Стоимость в национальной валюте Степень консолидации Консолидированные значения Подчиненные значения Собственные значения

Формирование значений статей в бюджетных планах. План снизу. План сверху. По значениям других статей. Алгоритмы аллокации. Трансферты значений.

Главные оси анализа

Дополнительные оси анализа Версия финансовой структуры Версия бюджетного плана Базовая валюта бюджета Показатель выполнения плана Тип курса валюты Параметр отображения Степень консолидации

Экономические показатели и нормативы Экономические показатели – это финансовые коэффициенты, получаемые по значениям статей для определенных периодов в соответствии с формулами расчета. Например, коэффициенты рентабельности, производственной эффективности, ликвидности и другие. Нормативы – это ограничения значений экономических показателей, при нарушении которых необходимо предпринимать какие-то тактические действия (как правило, это коррекция планов).

Анализ показателей При анализе показателей вместо оси «Статьи БП» используется ось «Показатель». При расчете показателя для конкретного ЦФО необходимо учитывать трансферты значений статей, произведенные в соответствии с алгоритмами аллокации. При нарушении ограничений, установленных нормативами, выдается соответствующее предупреждение.

Что все это значит Автоматизация процесса управленческого учета – важный аспект в достижении банком своих стратегических целей. Циклическая тактика финансового планирования, выбора экономических показателей, и их автоматизированный анализ делают процесс достижения банком своих стратегических целей управляемым и прозрачным.