Инструкция по заполнению журнала кассира-операциониста 1С: Предприятие Audit 2014 презентация

Содержание


Презентации» Информатика» Инструкция по заполнению журнала кассира-операциониста 1С: Предприятие Audit 2014
Журнал кассира - операционистаЖурнал кассира - операциониста
 Применяется для учета операций по приходу иИдентификация принадлежности ФР к журналу кассира
 Информация по каждому Z-отчёту заполняетсяКак вести Журнал кассира - операционистаГрафа №1 - указывается дата операционного дня.
 Графа №1 - указываетсяГрафа №2 - номер отдела (секции). Заполнение данной графы необходимо вГрафа №3 - фамилия, инициалы кассира – операциониста, заполняющего кассовый журнал.
Графа №4 - указывается № суточного отчета с гашением (Z-отчета) соответствующийГрафа №5 – заполняется только сотрудником налоговой инспекции или центра техническогоГрафа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма,Графа №7 и №8 - заполняются подписями кассира-операциониста и администратора/старшего кассира.
Графа №1,3,6,7,8
 Внимание: Графы 1,3,6,7,8 необходимо заполнять утром операционного дня вГрафа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма,Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. ОпределяетсяГрафа 11= графа 10 - графа 13 – графа 15. 
Графа №12 - количество платежных документов (общая сумма из соответствующей строкиГрафа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и3857р.(продажи кредитом) + 1970р.(продажи плат.картой) – 0р. (возвраты кредитом/плат.картой) = 5827р.
Графа №14 - указывается общая сумма выручки уменьшенная на возврат (№11+№13).
Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованнымГрафа №16, №17 и №18 - подписи соответствующих ответственных должностных лиц.
Заполнение журнала кассира-операциониста в случае утери Z-отчёта  фискального регистратора
 ДляГрафа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма,Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма,Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. ОпределяетсяГрафа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными иГрафа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованнымГрафа 11= графа 10 – графа 13 – графа 15 –Графа №14 - указывается общая сумма выручки (№11 + №13 +Исправление ошибок в журнале кассира
     В случаеОтветственность за нарушения,  связанные с ведением  журнала кассира-операциониста 
Журнал кассира - операциониста



Слайды и текст этой презентации
Слайд 1
Описание слайда:
Журнал кассира - операциониста


Слайд 2
Описание слайда:
Журнал кассира - операциониста Применяется для учета операций по приходу и расходу наличных денег (выручки) по каждой контрольно - кассовой машине организации, а также является контрольно - регистрационным документом показаний счетчиков. Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью. Для каждой ККМ должен вестись отдельный журнал кассира-операциониста. Все записи в журнале ведутся кассиром - операционистом ежедневно в хронологическом порядке чернилами или шариковой ручкой без помарок. Если в журнал вносятся исправления, то они должны оговариваться и заверяться подписями кассира - операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации. При совпадении показаний заносят их в журнал за текущий день (смену) на начало работы, и эти данные заверяются подписями кассира и дежурного администратора (графы 7, 8)

Слайд 3
Описание слайда:
Идентификация принадлежности ФР к журналу кассира Информация по каждому Z-отчёту заполняется в соответствующий журнал кассира. Номер ККМ должен соответствовать номеру журнала.

Слайд 4
Описание слайда:
Как вести Журнал кассира - операциониста

Слайд 5
Описание слайда:
Графа №1 - указывается дата операционного дня. Графа №1 - указывается дата операционного дня.

Слайд 6
Описание слайда:
Графа №2 - номер отдела (секции). Заполнение данной графы необходимо в том случае, если ККМ обслуживает несколько торговых секций, и организация ведет по ним раздельный учет выручки Графа №2 - номер отдела (секции). Заполнение данной графы необходимо в том случае, если ККМ обслуживает несколько торговых секций, и организация ведет по ним раздельный учет выручки Графа №2 не подлежит заполнению сотрудниками магазина

Слайд 7
Описание слайда:
Графа №3 - фамилия, инициалы кассира – операциониста, заполняющего кассовый журнал. Графа №3 - фамилия, инициалы кассира – операциониста, заполняющего кассовый журнал.

Слайд 8
Описание слайда:
Графа №4 - указывается № суточного отчета с гашением (Z-отчета) соответствующий текущей дате. Графа №4 - указывается № суточного отчета с гашением (Z-отчета) соответствующий текущей дате.

Слайд 9
Описание слайда:
Графа №5 – заполняется только сотрудником налоговой инспекции или центра технического обслуживания при проверке, перерегистрации ККМ, снятии ККМ с учета или при передаче ККМ в ремонт. Графа №5 – заполняется только сотрудником налоговой инспекции или центра технического обслуживания при проверке, перерегистрации ККМ, снятии ККМ с учета или при передаче ККМ в ремонт. Графа №5 не подлежит заполнению сотрудниками магазина

Слайд 10
Описание слайда:
Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «необнул. сумме на нач. смены» в Z-отчете. Показания счетчика на начало смены операционного дня должны соответствовать показаниям счетчика на конец смены предыдущего дня Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «необнул. сумме на нач. смены» в Z-отчете. Показания счетчика на начало смены операционного дня должны соответствовать показаниям счетчика на конец смены предыдущего дня В нашем случае - необнул. сумма на нач. смены 103503174.86

Слайд 11
Описание слайда:
Графа №7 и №8 - заполняются подписями кассира-операциониста и администратора/старшего кассира. Графа №7 и №8 - заполняются подписями кассира-операциониста и администратора/старшего кассира.

Слайд 12
Описание слайда:
Графа №1,3,6,7,8 Внимание: Графы 1,3,6,7,8 необходимо заполнять утром операционного дня в момент внесения разменных денег в кассу магазина.

Слайд 13
Описание слайда:
Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «Необнул.сумме» в нижней части Z-отчета. Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «Необнул.сумме» в нижней части Z-отчета. В нашем случае - необнул. сумма равна - 103722041.91

Слайд 14
Описание слайда:
Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется как разность между графами №9 и №6. Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется как разность между графами №9 и №6. В нашем случае сумма выручки за день составит: 103722041.91 - 103503174.86= 218867.05.

Слайд 15
Описание слайда:
Графа 11= графа 10 - графа 13 – графа 15. Графа 11= графа 10 - графа 13 – графа 15. В нашем случае: 218867.05 - 24831.30 - 18319.75 = 175716.00 Также корректность расчета графы №11 необходимо проверить по разнице цифр, указанных в строках Z- отчета: сумма выплат и сумма внесений Графа 11= сумма выплат – сумма внесения 178318.00 - 2602.00 = 175716.00

Слайд 16
Описание слайда:
Графа №12 - количество платежных документов (общая сумма из соответствующей строки инкассации с терминала). Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки. Графа №12 - количество платежных документов (общая сумма из соответствующей строки инкассации с терминала). Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки.

Слайд 17
Описание слайда:
Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и подарочными картами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки. Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и подарочными картами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки. В нашем примере исходя из данных Z-отчета: продаж платежными картами было на сумму 35148.05р., а возвратов – 10316.75р., соответственно необходимо из суммы продаж вычесть сумму возвратов: 35148.05 (продажи плат.картой) – 10316.75 (возвраты плат.картой) =24831.30р Получившаяся цифра должна в точности соответствовать цифре в инкассации с терминала в строке «общая сумма»

Слайд 18
Описание слайда:
3857р.(продажи кредитом) + 1970р.(продажи плат.картой) – 0р. (возвраты кредитом/плат.картой) = 5827р. 3857р.(продажи кредитом) + 1970р.(продажи плат.картой) – 0р. (возвраты кредитом/плат.картой) = 5827р.

Слайд 19
Описание слайда:

Слайд 20
Описание слайда:
Графа №14 - указывается общая сумма выручки уменьшенная на возврат (№11+№13). Графа №14 - указывается общая сумма выручки уменьшенная на возврат (№11+№13). Также корректность расчета графы №14 необходимо сверить с цифрой, указанной в строке «Выручка» в Z –отчете (В нашем случае 200547.30)

Слайд 21
Описание слайда:
Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным (в том числе ошибочно пробитым чекам). Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным (в том числе ошибочно пробитым чекам). В графу №15 записываем общую сумму возвратов из строки «Чеков возвратов продаж» в Z-отчете.

Слайд 22
Описание слайда:
Графа №16, №17 и №18 - подписи соответствующих ответственных должностных лиц. Графа №16, №17 и №18 - подписи соответствующих ответственных должностных лиц.

Слайд 23
Описание слайда:
Заполнение журнала кассира-операциониста в случае утери Z-отчёта фискального регистратора Для корректного заполнения журнала рассмотрим пример утери Z-отчёта за 01 июня. - Для этого потребуются: - Z-отчёт за 31 мая - Z-отчёт за 02 июня - Z-отчёт авторизатора за 01 июня - Слип инкассации по ПК за 01 июня - Возвраты за 01 июня

Слайд 24
Описание слайда:
Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «необнул. сумме на нач. смены» в Z-отчете. Показания счетчика на начало смены 01 июня должны соответствовать показаниям счетчика на конец смены предыдущего дня, т.е. 31 мая. Графа №6 - показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «необнул. сумме на нач. смены» в Z-отчете. Показания счетчика на начало смены 01 июня должны соответствовать показаниям счетчика на конец смены предыдущего дня, т.е. 31 мая. В нашем случае - необнул. сумма на нач. смены 02 июня 376687373.73

Слайд 25
Описание слайда:
Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «Необнул.сумме» в нижней части Z-отчета. Графа №9 - показания счетчика «Гросс итого» на конец дня. Сумма, указываемая в данной графе должна соответствовать «Необнул.сумме» в нижней части Z-отчета. В нашем случае, при утери Z-отчёта за 01 июня, используются показания счетчика на начало дня из Z-отчёта за 02 июня, т.е. - необнул. сумма равна – 377232267.83

Слайд 26
Описание слайда:
Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется как разность между графами №9 и №6. Графа №10 - сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется как разность между графами №9 и №6. В нашем случае сумма выручки за день составит: 377232267.83 - 376687373.73 = 548894.10

Слайд 27
Описание слайда:
Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и подарочными картами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки. Графа №13 – общая сумма продаж и возвратов, осуществленных платежными и подарочными картами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки. В нашем примере исходя из данных Z-отчета авторизатора за 01 июня: продаж платежными картами было на сумму 161896.10, а возвратов – 1490.00р., соответственно необходимо из суммы продаж вычесть сумму возвратов: 161896.10 (продажи плат.картой) – 1490.00 (возвраты плат.картой) =160406.10р Получившаяся цифра должна в точности соответствовать цифре в инкассации с терминала в строке «общая сумма»

Слайд 28
Описание слайда:
Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным (в том числе ошибочно пробитым чекам). Графа №15 - отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным (в том числе ошибочно пробитым чекам). В графу №15 записываем общую сумму возвратов. Необходимо посчитать сумму всех чеков возвратов, сравнить с данными из архива чеков 1С по возвратам. В нашем случае, 01 июня был один возврат на сумму 1490 руб.

Слайд 29
Описание слайда:
Графа 11= графа 10 – графа 13 – графа 15 – общая сумма продаж по подарочным картам. Графа 11= графа 10 – графа 13 – графа 15 – общая сумма продаж по подарочным картам. В нашем случае: 548894.10 - 160406.10 - 1490.00 - 1860.00 = 381138.00 Также корректность расчета графы №11 необходимо проверить с указанной на титульном листе кассового отчёта в строке: приход наличных = 381138.00

Слайд 30
Описание слайда:
Графа №14 - указывается общая сумма выручки (№11 + №13 + общая сумма продаж по подарочным картам). Графа №14 - указывается общая сумма выручки (№11 + №13 + общая сумма продаж по подарочным картам). В случае утери Z-отчёта авторизатора по ПК. Необходимо суммировать чеки продаж авансовых карт за операционный день.

Слайд 31
Описание слайда:
Исправление ошибок в журнале кассира В случае некорректного заполнения журнала (некорректная информация в колонках, ошибочное заполнение данных в другой журнал) необходимо вычёркивать всю строку. Затем в новой строке заполняется корректная информация за соответствующую дату. Внизу страницы делается пометка «дата исправленному верить» и подпись сотрудника.

Слайд 32
Описание слайда:
Ответственность за нарушения, связанные с ведением журнала кассира-операциониста Данный журнал наряду с другими унифицированными формами первичной документации по учету денежных расчетов с населением с применением ККМ служит основным регистром учета налично-денежного оборота (выручки) предприятий торговли и общественного питания, а также применяется в качестве одного из инструментов контроля за полнотой и своевременностью оприходования предприятиями наличной выручки. Поэтому отсутствие (или неправильное заполнение и оформление) Журнала кассира-операциониста или иных установленных форм первичной документации может квалифицироваться проверяющими налоговыми органами как грубое нарушение правил учета доходов организации (ст.120 НК РФ) и облагаться налоговыми санкциями в виде штрафов или административной ответственности.

Слайд 33
Описание слайда:
Журнал кассира - операциониста


Скачать презентацию на тему Инструкция по заполнению журнала кассира-операциониста 1С: Предприятие Audit 2014 можно ниже:

Похожие презентации