Практические подходы при проверке отдельных вопросов по коду 420 презентация

Практические подходы при проверке отдельных вопросов по коду 420

1. Проверка соблюдения Банком требований п.1 ст.7.2 Федерального закона №115-ФЗ

Согласно требованиям Федерального закона, Банк обязан при осуществлении безналичных расчетов обеспечить передачу в составе расчетных документов или иным способом следующей информации о клиенте плательщике: Согласно требованиям Федерального закона, Банк обязан при осуществлении безналичных расчетов обеспечить передачу в составе расчетных документов или иным способом следующей информации о клиенте плательщике: Как показывает практика, в основном, банками нарушаются требования Федерального закона в части не указания по физическим лицам ИНН и адресов клиентов.

В ходе проверки у Банка необходимо запросить: В ходе проверки у Банка необходимо запросить: Выписку по корсчету Банка в Банке России за проверяемый период в формате EXCEL (расширенную с указанием сведений о плательщиках и получателях). Сведения о случаях доведения всей имеющейся в распоряжении Банка информации о плательщике банку получателя иным способом (не в составе расчетных документов).

При анализе выписки по корсчету следует отобрать платежи клиентов банка - физических лиц. Для этого, необходимо настроить фильтры в EXCEL следующим образом: При анализе выписки по корсчету следует отобрать платежи клиентов банка - физических лиц. Для этого, необходимо настроить фильтры в EXCEL следующим образом:

Результаты должны получиться следующие: Результаты должны получиться следующие:

В полученном массиве необходимо выбрать операции, в которых адрес клиента-физического лица (в поле «Плательщик») не указан или указан не полностью (некорректно). В полученном массиве необходимо выбрать операции, в которых адрес клиента-физического лица (в поле «Плательщик») не указан или указан не полностью (некорректно). Количество операций в выписке может составлять более 100 тыс. строк, поэтому для автоматизации процесса выборки можно воспользоваться встроенной в EXCEL функцией «ДЛСТР», которая возвращает количество символов в заданной ячейке. =ДЛСТР (указать имя ячейки, количество знаков в которой необходимо рассчитать) Например. Если функцию «ДЛСТР» применить к ячейке, в которой указано значение «Иванов Иван Иванович//г.Москва», то на выходе мы получим количество знаков равное «30».

Использовать функцию нужно следующим образом: Использовать функцию нужно следующим образом: 1. После поля «Плательщик» добавляем пустой столбец 2. Встаем на пустую ячейку первой операции и пишем функцию ДЛСТР (формат ячейки предварительно необходимо сделать «Общий»)

3. Функцию нужно «протащить» по всему столбцу операций, в результате чего, получим количество символов в поле «Плательщик» 3. Функцию нужно «протащить» по всему столбцу операций, в результате чего, получим количество символов в поле «Плательщик»

4. Далее полученные данные сортируем от меньшего значения к большему. В результате чего, операции, в которых не указан адрес клиента, должны выстроиться первыми по очередности. 4. Далее полученные данные сортируем от меньшего значения к большему. В результате чего, операции, в которых не указан адрес клиента, должны выстроиться первыми по очередности.

Выявленные операции необходимо сверить со случаями передачи Банком информации иным способом (не в составе расчетных документов). Выявленные операции необходимо сверить со случаями передачи Банком информации иным способом (не в составе расчетных документов). Случаи ненаправления информации иным способом свидетельствуют о признаках нарушения Банком требований п.1 ст.7.2 Федерального закона №115-ФЗ в части неотражения в составе расчетного документа всех необходимых и имеющихся в распоряжении Банка сведений о клиенте-физическом лице. Необходимо помнить, что требования настоящей статьи не распространяются на: 1) безналичные расчеты, осуществляемые кредитной организацией по банковским счетам на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей; 2) безналичные расчеты по банковским счетам, открытым в одной кредитной организации; 3) безналичные расчеты, осуществляемые с использованием платежных карт; 4) безналичные расчеты, осуществляемые между кредитными организациями либо между кредитной организацией и иностранным банком от своего имени и за свой счет; 5) переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, осуществляемые кредитными организациями на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей.

В целях подтверждения выявленных признаков нарушений необходимо собрать следующие документы: В целях подтверждения выявленных признаков нарушений необходимо собрать следующие документы: копии платежных поручений клиентов (с отметкой Банка о списании); анкету клиента; копию паспорта клиента; копию договора на РКО. В случае отсутствия нарушений, можно проверить предоставленные Банком данные (выписку по корсчету) с данными АС АКС. В 2016 году в ходе проведенных ИПСЗКО проверок было выявлено более 3,5 тыс. (!!!) признаков нарушений требований п.1 ст.7.2 Федерального закона №115-ФЗ.

2. Проверка соблюдения Банком требований пп.3 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ

Согласно требованиям Федерального закона, Банк обязан обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации - в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений. Как показывает практика, в связи с ведением банками анкет клиентов и на бумажном носителе и в электронном виде, выявить нарушения сроков обновления анкет достаточно проблематично.

В ходе проверки у Банка необходимо запросить: В ходе проверки у Банка необходимо запросить: Пояснительную записку о форме, порядке ведения и местах хранения анкет клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев. В случае ведения анкет в электронном виде, предоставить доступ в указанную базу данных. Пояснительную записку о том, каким образом в Банке реализован контроль за сроками обновления идентификационных данных клиентов (в т.ч. продемонстрировать возможности АБС Банка, подключить рабочую группу к Отчету по обновлению анкет клиентов). Книгу регистрации открытых счетов. Оборотную ведомость. Перечень клиентов, с указанием доп. офисов Банка, в которых клиенты находятся на обслуживании.

В целях выявления случаев необновления Банком анкет клиентов более 1 года необходимо: В целях выявления случаев необновления Банком анкет клиентов более 1 года необходимо: 1) сформировать встроенный в АБС Банка Отчет по обновлению анкет клиентов; 2) построить анкеты клиентов юридических и физических лиц. После выявления клиентов, чьи анкеты не обновлены в АБС Банка более 1 года, необходимо убедиться в отсутствии у Банка анкет на бумажных носителях.

Для этого, необходимо заявкой запросить у Банка организовать доступ членов рабочей группы в помещения Банка с предоставлением документов по клиентам, а именно: Для этого, необходимо заявкой запросить у Банка организовать доступ членов рабочей группы в помещения Банка с предоставлением документов по клиентам, а именно: оригиналов юридических дел и досье клиентов; анкет клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев (за весь период обслуживания). Анкеты, хранящиеся в электронном виде, необходимо распечатать и заверить, анкеты, хранящиеся на бумажном носителе – предоставить; переписку с клиентами на тему проведения идентификации; и других документов клиентов, предоставленных в целях идентификации.

При нахождении в подразделении Банка весь процесс сбора документов и, особенно, распечатывания данных из АБС Банка, необходимо тщательно контролировать (для исключения случаев корректировки анкет сотрудниками Банка). При нахождении в подразделении Банка весь процесс сбора документов и, особенно, распечатывания данных из АБС Банка, необходимо тщательно контролировать (для исключения случаев корректировки анкет сотрудниками Банка). В результате такой проверки можно выявить признаки нарушения Банком Федерального закона №115-ФЗ и Положения Банка России №499-П. Такие же методы проверки по выходу в подразделения Банка можно использовать при проверке программы обучения сотрудников по ПОД/ФТ и проверке порядка хранения Банком ключей шифрования.

3. Проверка соблюдения Банком порядка заполнения отдельных полей сообщений, направленных в уполномоченный орган, со сведениями о результатах проверки наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию денежных средств или иного имущества

В соответствии с Указанием Банка России от 19.09.2013 №3063-У информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов, в том числе в филиалах банка, организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, направляется кредитной организацией в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней после дня окончания проведения такой проверки. В соответствии с Указанием Банка России от 19.09.2013 №3063-У информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов, в том числе в филиалах банка, организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, направляется кредитной организацией в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней после дня окончания проведения такой проверки. В ходе проверки банка, имеющего филиалы, следует обращать внимание на то, направлялись ли кредитной организацией сообщения о проверках, проведенных в филиалах.

В сообщениях должны содержаться: В сообщениях должны содержаться: порядковый номер филиала (поле NUMBF_S); код территории (субъекта Российской Федерации) по ОКАТО территориального учреждения, которое осуществляет надзор за деятельностью филиала кредитной организации (поле KTU_SS); БИК филиала кредитной организации (поле BIK_SS).

В случае заполнения указанных полей значением «0», можно сделать вывод о передаче Банком сведений о проверках, проведенных только в головном офисе. В случае заполнения указанных полей значением «0», можно сделать вывод о передаче Банком сведений о проверках, проведенных только в головном офисе. Как правило, по данным фактам Банком предоставляются пояснения о том, что проверки осуществлялись централизовано через головной офис. Таким образом, с учетом пояснений Банка, можно сделать вывод о признаках нарушения п.4 и Приложения 2 к Указанию Банка России от 19.09.2013 №3063-У в части несоблюдения Банком порядка заполнения отдельных полей сообщений, направленных в уполномоченный орган, со сведениями о результатах проверки наличия среди клиентов филиалов Банка организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию денежных средств или иного имущества.

Спасибо за внимание!