Основные изменения Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерез презентация

Отдел валютного контроля Основные изменения Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

3 августа 2012 г. Минюстом России зарегистрирована Инструкция Банка России № 138-И от 4 июня 2012 г. Новая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2012 г. Заменит Инструкцию Банка России № 117-И от 15.06.2004 г., Положение Банка России № 258-П от 01.06.2004 г., Указание Банка России № 1950-У от 10.12.2007 г., которые с 1 октября 2012 г. утрачивают силу. Данная Инструкция распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами -индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Инструкция вносит значительное количество изменений в существовавший до настоящего времени порядок представления -резидентами и нерезидентами - уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, и изменения в порядок оформления паспортов сделок. Инструкция вносит значительное количество изменений в существовавший до настоящего времени порядок представления -резидентами и нерезидентами - уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, и изменения в порядок оформления паспортов сделок. Инструкцией определен порядок представления банкам информации об ожидаемых максимальных сроках поступления валютной выручки (ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств в счет осуществленных резидентами авансовых платежей), а также урегулированы многие вопросы, возникавшие ранее на практике.

Перечень договоров, по которым подлежит оформлению паспорт сделки, расширен и уточнен: паспорт сделки оформляется, в том числе, по предварительным договорам, предложениям о заключении договоров(соглашений), содержащим все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), проектам договоров (контрактов, соглашений). При этом подписанный договор, по проекту которого был оформлен паспорт сделки, должен быть представлен в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания. В случае непредставления в банк подписанного договора по истечении одного года после даты представления проекта договора, по которому оформлен паспорт сделки, банк в произвольной форме информирует об этом орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ.

ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ПС *Срок представления документов для оформления ПС определяется в зависимости от того, какое из указанных выше событий начнется раньше и с учетом срока проверки документов и оформления ПС Ответственным лицом Банка. Соответственно, при исчислении срока, в который необходимо представить документы в Банк, надо из указанного выше срока (не позднее представления СВО или СПД) исключить 3 рабочих дня, необходимых Банку для проверки документов и оформления ПС. Например, при зачислении средств на счет клиента, срок для представления документов для оформления ПС будет составлять – не позднее 12 рабочих дней после даты зачисления (15 рабочих дней минус 3 рабочих дня для проверки Банком). Для оформления ПС в Банк представляются: один экземпляр ПС, заполненный клиентом в соответствии с Приложением 4 к Инструкции №138-И; контракт (кредитный договор), по которому оформляется ПС; иные документы и информация, которые содержат сведения, необходимые для заполнения ПС, в том числе определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно.

*Заявление о закрытии ПС предоставляется по форме, рекомендованной Банком Банк отказывает клиенту в закрытии ПС по следующим основаниям (одному или нескольким): непредставление документов, необходимых для закрытия ПС; представление документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное в Заявлении о закрытии ПС основание закрытия ПС; отсутствие в Банке иной информации, необходимой для закрытия ПС.

Справка о валютных операциях (СВО) предусмотрено составление справок о валютных операциях при поступлении и списании валюты РФ по договорам, по которым открыт паспорт сделки, а так же в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции (справки о поступлении валюты РФ более не будут составляться); урегулирован порядок представления в банк документов по валютным операциям, осуществленным с использованием банковских карт; предусмотрена обязанность резидента корректировать справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах при изменении содержащихся в них сведений; по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, увеличена до 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте;

Банк отказывает в принятии СВО в случаях: Банк отказывает в принятии СВО в случаях: СВО/корректирующая СВО составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СВО/корректирующей СВО, не соответствует сведениям документов, связанных с проведением валютной операции (за исключением ожидаемого срока в СВО, оформленной по валютной операции, проведенной в рамках ПС); не представлены документы, связанные с проведением валютной операции; представлен неполный пакет документов.

* Датой оформления ПД (кроме таможенных деклараций) является наиболее поздняя по сроку из следующих дат, указанных в ПД: - дата подписания ПД (наиболее поздняя при наличии) - дата вступления в силу (при наличии) - дата составления (при отсутствии первых двух дат) - дата, свидетельствующая о ввозе (получении, поставке, приеме, перемещении) товара на территорию РФ; - дата, свидетельствующая о вывозе (отгрузке, передаче, перемещении) товара с территории РФ. Банк отказывает резиденту в принятии СПД в случаях: СПД/корректирующая СПД составлена с нарушением нормативных требований; информация, указанная в СПД/корректирующей СПД, не соответствует сведениям и информации ПД, на основании которых она составлена (за исключением ожидаемого срока); непредставление ПД, на основании которых клиентом заполнена СПД или корректирующая СПД; представление неполного комплекта ПД.

Если на дату вступления в силу Инструкции в Банке на проверке находятся: Если на дату вступления в силу Инструкции в Банке на проверке находятся: справка о валютных операциях расчетный документ по валютной операции справка о поступлении валюты Российской Федерации справка о расчетах через счета за рубежом справка о подтверждающих документах которые оформлены и представлены резидентами в банк в соответствии с ранее действующим порядком, указанные документы будут Клиенту возвращены для их приведения в соответствие с требованиями Инструкции. В случае если на дату (01.10.2012г.) вступления в силу Инструкции в банке находятся представленные Клиентами-резидентами документы для: оформления переоформления закрытия паспорта сделки в соответствии с ранее действовавшими требованиями нормативных документов, банк НЕ возвращает их Клиенту, а осуществляет проверку полученных документов на наличие в них информации, достаточной для оформления (переоформления, закрытия) паспорта сделки в соответствии с требованиями новой Инструкции.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ По всем возникающим вопросам Вы можете обратиться в Отдел валютного контроля Тел. (499) 245-27-51