Cost management. Управление стоимостью презентация

Задание 2 модуль 15-PRM Управление проектами раздел Cost management Управление стоимостью Автор: Марат Валиев, к.э.н., РМР Тьютор Мoscow Business School

Тема: Расчет индикаторов контроля и планирования Цель: Изучить методы контроля расходов и оценки бюджета проекта Выучить общепринятую терминологию и систему индикаторов Область применения: Оперативный контроль количественных параметров проекта Рассматриваемые концепции: Выполненная стоимость (Earned Value) Выявление отклонений от графика работ и бюджета расходов Прогнозирование бюджета проекта

Выполненная стоимость (Earned Value) Плановый бюджет (ВАС) = $1000 Плановое выполнение = 20% Плановая стоимость (PV) = BAC х Плановый % = $200 Фактическое выполнение = 25% Выполненная стоимость (EV) = BAC х Фактический % = $250

Проверь себя ! Определите Earned Value Установка 300 окон стоимостью $90000 по плану должна быть выполнена на 50%. Фактически установлено 120 окон. Определить выполненную стоимость проекта и опережение/отставание. Плановая стоимость (PV) = Фактическое выполнение = Выполненная стоимость (ЕV) = Отставание =

Опережаем График работ или отстаем ? Индекс эффективности графика (SPI) Выполненная стоимость (EV) $250 Плановая стоимость (PV) $200 SPI > 1, => опережение Графика SPI < 1, => отставание от Графика Отклонение от графика (SV) Выполненная стоимость (EV) - Плановая стоимость (PV) = $250 - $200 = $50 SV > 0, => опережение Графика в $ SV < 0, => отставание от Графика в $

Перерасход или экономия Бюджета ? Фактические расходы (АС) = $300 Индекс эффективности расходов (СPI) Выполненная стоимость (EV) $250 Фактические расходы (АC) $300 СPI > 1, => экономия Бюджета СPI < 1, => перерасход Бюджета Отклонение по затратам (СV) Выполненная стоимость (EV) – Фактич. расходы (АC) = $250 – $300 = -$50 СV > 0, => экономия Бюджета в $ СV < 0, => перерасход Бюджета в $

Проверь себя ! Определите состояние проекта и предложите способ корректировки, если нужно Выполнение архитектурного дизайна всего стоит $55000. Проект должен быть завершен за 4 недели. Только что закончилась 3-я неделя. Управляющий проекта выясняет, что освоено 50% работы и потрачено $25000. Определите EV и отклонения от Графика и Бюджета. Плановый бюджет (ВАС) = Фактические расходы (АС) = Плановая стоимость (PV) = Освоенная стоимость (ЕV) = Отклонение Графика (SV) = Индекс Графика (SPI) = Отклонение Бюджета (СV) = Индекс Бюджета (СPI) = График: Бюджет:

Проверь себя ! Определите состояние проекта и предложите способ корректировки, если нужно Бюджет строительного проекта $650000 при общем объеме работ 7500 часов. По данным бухгалтерии потрачено $450000. По Графику должно быть отработано 4500 часов, но бригада отработала 5100 часов. Определите EV и отклонения от Графика и Бюджета. Плановый бюджет (ВАС) = Фактические расходы (АС) = Плановое выполнение = Фактическое выполнение = Плановая стоимость (PV) = Выполненная стоимость (ЕV) = Отклонение Графика (SV) = Индекс Графика (SPI) = Отклонение Бюджета (СV) = Индекс Бюджета (СPI) = График: Бюджет:

Прогнозирование Оценка Бюджета по завершении (ЕАС) Плановый бюджет (ВАС) $1000 Индекс расходов (СPI) 0.83 Отклонение Бюджета при завершении (VАС) Плановый бюджет (ВАС) – Бюджет по заверш.(ЕАС) = $1000 – $1205 = -$205 VАС > 0, => экономия Бюджета в $ VАС < 0, => перерасход Бюджета в $ Оценка Бюджета до завершения (ЕТС) Бюджет по заверш.(ЕАС) – Фактические расходы (АС) = $1205 – $300 = $905

Проверь себя ! Сделайте прогноз бюджета проекта с учетом фактического состояния проекта Ваш проект предполагает освоение $4’200’000 за 2 года. За прошедшие 9 мес. израсходовано $1’650’000; CPI = 0,875. Определите бюджет по завершении, необходимую сумму для завершения проекта и отклонение. Бюджет по завершении (ЕАС) = Бюджет до завершения (ЕТС) = Отклонение при заверш. (VAС) = Бюджет: Спустя 6 мес. ситуация изменилась: расходы составили $2’625’000, а CPI = 1,12. Определите выполненную стоимость и новые прогнозы. Выполненная стоимость (ЕV) = Прогнозируемый бюджет (ЕАС) = Бюджет для завершения (ЕТС) = Отклонение прогн. бюджета (VAС) = Бюджет:

Задание ! Рассчитайте показатели проекта и дайте пояснения, где необходимо Ваша компания занимается отделкой квартир и офисов. Вы обсуждаете с клиентом подряд на проведение ремонта в его квартире. По Вашей оценке, для этого потребуется 3 рабочих на 10 недель. Заказчик намерен заплатить премию, если работы будут выполнены в срок и в пределах бюджета. Рассчитайте ориентировочный бюджет ремонта (ВАС) при условии 5-дневной рабочей недели, оплаты труда $50 в день каждому рабочему, $2500 Вашей компании за услуги по управлению проектом, $20000 стоимость материалов. Согласно достигнутой договоренности заказчик оплачивает авансом 40% стоимости работ по проекту, а остаток этой стоимости – после завершения всех работ; а также авансирует 40% стоимости материалов, а остаток их бюджетной стоимости оплачивает после планового дня выполнения 40% работ по проекту. Определите: - Сумму, которую заказчик должен оплатить сразу (PV) - Порядковый рабочий день проекта для оплаты остатка стоимости материалов при условии, что оплата должна быть произведена в последний день оплаченного периода

Задание ! … продолжение Т.о., день выполнения 40% работ является контрольной точкой проекта, которая на языке Управления проектами называется […………]. Достигнув этого дня, Вы видите, что выполнено только 35% работ, а оплаченные расходы превышены на $500 из-за удорожания некоторых материалов. Для встречи с заказчиком подсчитайте выполненную стоимость работ (EV), а также будьте готовы отчитаться о соблюдении графика (SPI), бюджета (CPI) и их отклонениях (SV, CV). Заказчик не знаком с терминами управления проектами и просит пояснить значение показателя SV. Вы сообщаете заказчику, что предполагаете аналогичное удорожание других затрат проекта, т.е. CPI проекта может остаться постоянным, что приведет к изменению бюджета. Рассчитайте новый скорректированный бюджет (EAC), отклонение от текущего бюджета (VAC) и сумму оставшихся предельных расходов (ЕТС). Заказчик утвердил новый бюджет. На 50-й день проекта – последний день работ согласно прежнему графику – Ваша бригада закончила все работы, а по данным администратора проекта экономия текущего бюджета составила $5900. Определите CPI и объясните, может ли Ваша компания рассчитывать на премию от заказчика. Предлагаю разместить Ваши ответы в этой таблице:

Занятие окончено Ответ к заданию будет выложен в форуме перед закрытием данной темы Благодарю за внимание Автор: Марат Валиев, к.э.н., РМР Тьютор Мoscow Business School