Технология бизнес-планирования. Содержание бизнес-плана. (Раздел 2.5) презентация

Бизнес-план

ФУНКЦИИ БИЗНЕС-ПЛАНА - оценка перспективы развития организации или проекта, которая позволяет быть готовым к изменениям рыночной и экономической ситуации; - повышение квалификации аппарата управления, заставляя менеджеров практически думать о возможностях организации, ее конкурентах и других проблемах, что ведет к принятию более квалифицированного решения; - защита средств инвесторов, что является моральным и юридическим долгом предпринимателя; - определение основных потребителей организации и стратегии конкурентной борьбы; - информирование инвестора о состоянии дел предпринимателя, что очень важно для преодоления возможных финансовых проблем; - обеспечение поставок сырья и комплектующих изделий без предоплаты, так как поставщик, благодаря бизнес-плану, может увидеть своего потенциального надежного клиента; - рекламирование и формирование убеждения потенциальных потребителей в способности фирмы производить свою продукцию в достаточном количестве и достаточного уровня качества; - снижение вероятности банкротства в связи с обнаружением возможных дорогостоящих ошибок.

ВОПРОСЫ, НА КОТОРЫЕ ДОЛЖЕН ОТВЕТИТЬ БИЗНЕС-ПЛАН Так ли уж хороша сама бизнес-идея? Будет ли положительный результат? На кого рассчитана новая техника, продукт или услуга? Найдет ли она своего покупателя? С кем придется конкурировать? Смогу ли защитить свои права на новизну или конкурентам не представляет труда ее скопировать? По силам ли организовать такой проект?

Обязательные элементы бизнес-плана 1. Оценка конкурентоспособности продукции; 2. Маркетинговая стратегия, включая ценовую политику и учет потребностей рынка; 3. Объем реализации (прогноз на 3 года); 4. Показатели финансовой деятельности организации (прогноз на 3 года); 5. Предложения потенциальному инвестору

Особенности бизнес-плана как плана В бизнес-плане, как правило, ставится одна цель и четко очерчен горизонт планирования; Бизнес-план имеет эксклюзивный (разовый) характер; Бизнес-план – это маркетинго - ориентированный план; Финансовое планирование в бизнес-плане нацелено на подготовку информации, которая необходима для оценки эффективности бизнес-плана; Бизнес-план является рекламой бизнес-идеи, рассчитанной на партнеров, инвесторов.

Назначение бизнес-плана для собственника Обоснование новых вложений; Оценка вариантов развития бизнеса; Обоснование цены при продаже бизнеса.

Назначение бизнес-плана для кредитора Установление срока кредита (срок жизни проекта должен быть больше срока, на который предоставляется кредит); Оценка ликвидности и объема риска по кредиту.

Назначение бизнес-плана для инвесторов Оценка эффективности вложений Оценка риска вложений.

Назначение бизнес-плана для партнеров Оценка успешности идеи

Общие требования к бизнес-плану Бизнес-план – это всегда реклама бизнес - идеи, поэтому он должен быть привлекательным и надлежаще оформленным. Стиль изложения должен быть лаконичным и всегда побуждать интерес читателя. Объем бизнес-плана должен быть не более 40-50 страниц. Информация должна быть изложена по методу свертывания информации (основное – в бизнес-плане, остальное – в приложении к бизнес-плану), подкреплена источником: ссылка, отчет, заключения эксперта. Всегда в любом бизнес-плане должен быть анализ рисков. Бизнес-план должен быть оформлен в соответствии со стандартами юридических и физических лиц, которые являются пользователями этого документа. Трудоемкость бизнес-плана в среднем не превышает 200 чел/час.

ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ В НАПИСАНИИ БИЗНЕС-ПЛАНА

Типы бизнес-планов Внутренний бизнес-план; Бизнес-план для привлечения инвесторов; Бизнес-план с целью получения кредита; Бизнес-план финансового оздоровления; Бизнес-план обоснования приватизации предприятия; Бизнес-план выкупа акций; Бизнес-план проведения эмиссии ценных бумаг.

Качество бизнес-плана По тем сведениям, которые приводятся в бизнес-плане, потенциальный партнер по совместной деятельности или кредитор будет судить: - о состоянии дел в фирме в настоящее время; - перспективах развития фирмы в последующие несколько лет; - реалистичности и перспективности того проекта (научно-технического, производственного и др.), который лежит в основе предложения; - целесообразности сотрудничества с фирмами, исходя из условий, изложенных в бизнес-плане.

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА

Маркетинговое исследование рынка I этап

Маркетинговое исследование рынка

Объекты исследований

1. РЫНОК - это система взаимоотношений между потребителями и производителями на основе товарно-денежного обмена.

2. Потребители Цель исследования потребителей: изучение процесса принятия решения о покупке, реакции на покупку, факторов, определяющих их поведение. Самым распространенным способом изучения и выявления потенциальных потребителей является АНКЕТИРОВАНИЕ.

Сегментация рынка - это разделение потребителей на группы (сегменты). Сегмент - это однородная группа потребителей, имеющих сходные предпочтения и одинаково реагирующих на товар или услугу.

3. Товар

4. Конкуренты Необходимо выявить всех конкурентов (основных и косвенных), производящих и реализующих аналогичный продукт на предполагаемом рынке сбыта, а также изучить их сильные и слабые стороны, для обеспечения конкурентного преимущества. Изучаемая информация: Общие сведения о фирме; Ассортимент товаров; Характеристики товара: качество, цена, упаковка; Каналы сбыта и т.д. Источники получения информации: Официальные данные Периодические издания Статистические отчеты и т.д.

Организационный план II этап

Организационный план включает: Выбор организационно-правовой формы; Определение потребности в кадрах; Определение потребности в административных и производственных помещениях.

1. Выбор организационно-правовой формы Основные организационно-правовые формы предприятий: - Открытое акционерное общество (ОАО) - Закрытое акционерное общество (ЗАО) - Общество с ограниченной ответственностью (ООО) - Индивидуальный предприниматель (ИП) - Крестьянско-фермерское хозяйство (КФХ) - Сельскохозяйственный производственный кооператив (СПК) и т.д.

2. Определение потребности в кадрах

3. Определение потребности в административных и производственных помещениях. Факторы, влияющие на определение потребности в административных и производственных помещениях: Специфика производства; Персонал предприятия; Финансовые возможности предприятия (аренда или покупка помещений) и т.д.

Производственный план III этап

1. Выбор технологии производства; 2. Определение необходимого технического оснащения (оборудование); 3. Определение видов сырья и материалов; 4. Расчет затрат на производство; 5. Составление плана производства продукции; 6. Определение производственной себестоимости продукции.

1. Выбор технологии производства Технология — это комплекс организационных мер, операций и приемов, направленных на изготовление определенных видов продукции; Технологический процесс — это последовательность технологических операций, необходимых для выполнения определенного вида работ; Технологические процессы состоят из технологических операций, которые, в свою очередь, складываются из рабочих приёмов.

2. Определение необходимого технического оснащения (оборудование) Определяется оборудование согласно выбранной технологии производства. (состав технологической линии) 2. Выбор поставщика оборудования по следующим критериям: - Стоимость оборудования Условия и стоимость доставки оборудования Пуско-наладочные работы

3. Определение видов сырья и материалов Разнообразие сырья и материалов зависит от вида производства. Поступления основного вида сырья на предприятие происходит по мере необходимости. Сырье и материалы могут быть получены организацией: за плату; изготовлены собственными силами; внесены в качестве вклада в уставной капитал; при оплате неденежными способами (бартером); безвозмездно (в порядке дарения) и т.д.

4. Расчет затрат на производство Расчет затрат на производство включает: - оборудование - на сырье и материалы - коммунальные платежи; общехозяйственные расходы и т.д.

Коммунальные услуги

Общехозяйственные расходы

5. Составление плана производства

План реализации проекта

6. Определение производственной себестоимости продукции Различают производственную и полную себестоимости. Производственная себестоимость продукции - совокупность прямых издержек, связанных с производством изделия; Себестоимость включает в себя: - затраты на сырье и материалы; - заработная плата рабочего персонала; - амортизация основных средств - коммунальные платежи; - общехозяйственные расходы и т.д.

Маркетинговый план IV этап

Основные разделы плана маркетинга: Товарная политика; Ценовая политика; Сбытовая политика; Коммуникационная политика.

1. Товарная политика

1 задача: Управление конкурентоспособностью товара Анализ, планирование и контроль производства товаров с заданными характеристиками, обеспечивающих конкурентное преимущество.

Анализ, планирование и контроль процесса создания новых товаров; Анализ, планирование и контроль процесса создания новых товаров; Анализ, планирование и контроль состояния ЖЦТ; Анализ, планирование снятия товара с производства

3 задача: Управление ассортиментом Анализ и планирование ассортимента происходит в соответствии с потребностями рынка на основе маркетингового исследования.

2. Ценовая политика Ценовая политика - это принципы деятельности, которых фирма собирается придерживаться в сфере установления цен на свои товары и услуги. Ценообразование – сложный многоэтапный процесс, который можно представить в следующем виде:

Ценообразование

Установление цены

3. Сбытовая политика - это принципы деятельности, которых фирма собирается придерживаться в сфере построения каналов распределения своего товара и перемещения товаров во времени и пространстве.

Каналы распределения продукции

4. Коммуникационная политика

Продвижение Основной формой продвижения товара на рынок является РЕКЛАМА. Реклама - это любая платная форма личного представления и продвижения идей, товаров и услуг от производителя к покупателям.

Финансовый план V этап

Цель раздела: Спрогнозировать на основе результатов предыдущих разделов выручку и затраты на производство и реализацию продукции по годам и определить эффективность деятельности (прибыль, рентабельность, срок окупаемости). При этом финансовые прогнозы составляются на 3-5 лет поквартально

Основные направления: Расчет необходимости инвестиций; Расчет кредита и схема возврата кредита; Прогноз товарооборота; Прогноз и расчет текущих затрат; Расчет налогов; Расчет прибылей (убытков).

Расчет объема инвестирования проекта

Схема возврата кредита

Расчет экономических показателей Выручка = Объем реализации * цена 2. Затраты = Затраты на производство + затраты на реализацию 3. Налоги: - Упрощенная система налогообложения (УСН): а) налогооблагаемая база «доходы» – ставка 6%; б) налогооблагаемая база «доходы-расходы» - ставка 15%. - другие налоги 4. Прибыль = Выручка – Затраты-Налоги 5. Рентабельность = Прибыль/ Затраты *100% 6. Срок окупаемости = Инвестиции/ Прибыль

Расчет полной себестоимости продукции Полная себестоимость продукции включает: Сырье и материалы Покупные и комплектующие изделия Топливо Электроэнергия Заработная плата Начисления на фонд заработной платы Амортизация основных производственных фондов Расходы на рекламу Представительские расходы Аудит, консультации Проценты за кредит Прочие затраты

Расчет чистой прибыли и рентабельности

Финансовая модель Начните с расчета затрат Прямые (ФОТ) Накладные (в фикс. ∑ и % от выручки) Налоги 2. Инвестиционные расходы (ОС и ПО) учитывайте отдельно

Накладные статьи расходов

Финансовая модель 3. Составьте обоснованную модель доходов 4. Используйте программы для расчета Альт-Инвест Project Expert Мастерская бизнес-планирования

Финансовая модель 4. Если считаете вручную, разделите на: Операционную Инвестиционную Финансовую деятельность 5. Основные показатели: EBITDA   Чистая прибыль IRR (внутренняя норма доходности) NPV (чистая текущая стоимость) DPP (дисконтированный срок окупаемости)

Как считать EBITDA = прибыль до вычета расходов по процентам, налогов и амортизационных отчислений IRR = ВСД() NPV = ЧПС() Ставка дисконтирования 40-50%

EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) – прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации, показывает финансовый результат, исключая влияние эффекта структуры капитала (т.е. процентов, уплаченных по заемным средствам), налоговых ставок и амортизационной политики организации, позволяет грубо оценить денежный поток, исключив такую "не денежную" статью расходов как амортизация. EBITDA = Прибыль (убыток) до налогообложения + (Проценты к уплате + Амортизация основных средств и нематериальных активов) Существует заблуждение, что данный показатель рассчитывают по балансу организации. На самом деле показатель EBITDA можно рассчитать по данным "Отчета о прибылях и убытках" ("Отчета о финансовых результатах"), однако дополнительно нужна сумма амортизации основных средство и нематериальных активов, которая не содержится в указанной форме отчетности. Отрицательный EBITDA говорит о том, что деятельность организации убыточна уже на операционной стадии, еще до оплаты пользования заимствованным капиталом, налогов, амортизации.  Рентабельность по EBITDA EBITDA margin = EBITDA / Выручка от продаж Данный коэффициент отражает прибыльность компании до уплаты процентов, налогов и амортизации, и является, в отличие от самого EBITDA, не абсолютным, а относительным показателем. 

Риски и страхование

Риски - это событие, которое может случиться или не случиться. Если такое событие произойдет, то возможны потери части ресурсов предприятия, недополучение доходов или появление дополнительных расходов.

Финансово-экономические риски

Стандарты бизнес-планирования

Специфика венчурных фондов Большинство российских фондов ориентируются на ФПИ РВК (фонд посевных инвестиций РВК) www.rusventure.ru/ru/investments/fpi/ ФПИ РВК принимает проекты только через партнеров Формула частных партнеров: 5%+5% Формула инвестиций: 25%+75%

Независимые венчура Almaz Capital Runa Capital ABRT Финам и др., см. www.unova.ru

Бизнес-ангелы Российские: www.napartner.ru Международные: www.angel.co

Бизнес-инкубаторы Российские: www.unova.ru Международные: http://blog.shedd.us/321987608/

Сколково Сначала найдите зарубежного инвестора И научного руководителя Подготовка заявки прокачает skills http://www.i-gorod.com/faq/