Основные средства. Обзор событий за III квартал 2016 года презентация

Семинар-тренинг на тему: Семинар-тренинг на тему: Основные средства РИЦ 037 «Земля-Сервис»

Вопрос ОБЗОР_001 Вопрос ОБЗОР_001 НДС: вычитаем и начисляем

Вопрос ОБЗОР_002 Вопрос ОБЗОР_002 Налог на прибыль: учет ОС, забытые и «безнадежные» расходы, спорные доходы

Пример ОБЗОР_002_1 Пример ОБЗОР_002_1 Найти информацию о порядке возврата товара

Пример ОБЗОР_002_2 Пример ОБЗОР_002_2 Найти все точки зрения по вопросу списания разных по стоимости материалов разны-ми способами

Вопрос ОБЗОР_003 Вопрос ОБЗОР_003 Взносы: облагать/не облагать, сдача СЗВ-М

Пример ОБЗОР_003_1 Пример ОБЗОР_003_1 Найти Постановление Президиума ВАС о предусмотренных коллективным договором выплатах, принятое в 2013 году. Найти дополнительную информацию к документу.

Вопрос ОБЗОР_004 Вопрос ОБЗОР_004 Как заполнить третий за год расчет 6-НДФЛ

Распределение дат в зависимости от вида дохода Распределение дат в зависимости от вида дохода

Вопрос ОБЗОР_005 Вопрос ОБЗОР_005 НДФЛ: зарплата, «евразийцы» и материальная выгода

Пример ОБЗОР_005_1 Пример ОБЗОР_005_1 Выяснить, можно ли привлечь компанию к ответственности, если НДФЛ перечислен в бюджет ранее даты выплаты зарплаты

Вопрос ОБЗОР_006 Вопрос ОБЗОР_006 УСН: сложности перехода

Пример ОБЗОР_006_1 Пример ОБЗОР_006_1 Найти краткие пошаговые инструкции по переходу на УСН

Вопрос ОБЗОР_007 Вопрос ОБЗОР_007 УСН: новая декларация, доходы и расходы

Пример ОБЗОР_007_1 Пример ОБЗОР_007_1 Найти перечень затрат, которые не учитываются в расходах при УСН

Вопрос ОБЗОР_010 Вопрос ОБЗОР_010 Разное, но важное: «Платон», законные проценты, изменения для субъектов малого предпринимательства

Пример ОБЗОР_010_1 Пример ОБЗОР_010_1 Найти порядок расчёта среднесписочной численности работников

Вопрос 1 Вопрос 1 Поправки в часть I НК РФ

Статья 102 НК РФ (ред., действующая с 01.06.2016) 1.1. Сведения об организации, … размещаются в форме открытых данных на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"...

Сведения об организациях: Сведения об организациях: • о сумме уплаченных налогов, доходах и расходах по отчету о финрезультатах, величине среднесписочной численности работников; • о применяемых специальных налоговых режимах; • о нарушениях налогового законодательства и примененных мерах ответственности; • о сумме недоимки; • о сумме задолженности по пеням и штрафам.

Пример 1 Пример 1 Найти информацию о документах и пояснениях, которые может истребовать ИФНС при камеральной проверке

Сроки, связанные с налоговой проверкой и дополнительными мероприятиями налогового контроля Сроки, связанные с налоговой проверкой и дополнительными мероприятиями налогового контроля

Новые правила применяют при вынесении решений по проверкам, которые завершились 2 июня 2016 г. и позже

Со 2 июня 2016 г. жалобу не станут рассматривать, если: Со 2 июня 2016 г. жалобу не станут рассматривать, если: • в ней не указано, какой конкретно ненормативный акт налоговой либо какие именно действия (бездействие) обжалует фирма; • инспекция сама устранила недочеты, ставшие поводом для жалобы, и в течение трех дней со дня завершения работы над ошибками сообщила об этом в УФНС.

Со 2 июня 2016 г.: Со 2 июня 2016 г.: приостановить можно лишь исполнение решения о привлечении к налоговой ответственности или об отказе в этом нужно предоставить банковскую гарантию если условие о гарантии соблюдено, отказать в отсрочке исполнения решения нельзя

Вопрос 2 Вопрос 2 НДС: что изменили, а что разъяснили

С 1 июня 2016 г.: С 1 июня 2016 г.: большинство поставщиков не должны учитывать в базе по НДС сумму страховки за неоплату товаров (пп. 4 п. 1 ст. 162 НК РФ).

С 1 июня 2016 г.: С 1 июня 2016 г.: вычет "входного" НДС экспортеры могут получить до того, как собран комплект документов, подтверждающих нулевую ставку (абз. 3 п. 3 ст. 172 НК РФ) (кроме экспортеров сырьевых товаров).

Вычет возможен, если: Вычет возможен, если: продавец нарушил срок выставления счета-фактуры если вместо наименования российской валюты «руб.» изображен графический символ рубля в графе 7 «Налоговая ставка» счета-фактуры отсутствует знак «%»

Пример 2 Пример 2 Найти информацию о порядке учета подарков сотрудникам

Правило 5% Правило 5%

Пример 3 Пример 3 Найти информацию о расчёте пропорции для распределения входного НДС

Признак актуальности ранее представ-ленных сведений (стр. 001 разд. 8): Признак актуальности ранее представ-ленных сведений (стр. 001 разд. 8): «1» - если сведения этого раздела в первоначальной декларации актуальны и в уточненной декларации не исправляются; «1» - когда уточненная декларация подается только по причине составления доплиста книги покупок; - «0» - если вы исправляете сведения в разделе 8 (или этот раздел не был включен в первоначальную декларацию)

Вопрос 3 Вопрос 3 Прибыли новости по «прибыли»

Письмо Минфина России от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034 Письмо Минфина России от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034 …организация вправе включить в налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем … периоде, только в том случае, если в текущем …периоде получена прибыль. Если по итогам текущего …периода получен убыток, необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка.

Письмо Минфина России от 06.04.2016 N 03-03-06/2/19410 Письмо Минфина России от 06.04.2016 N 03-03-06/2/19410 …налогоплательщик должен внести изменения в налоговую декларацию по налогу на прибыль того отчетного (налогового) периода, в котором возникла безнадежная задолженность, в момент, когда он получит все необходимые документы, подтверждающие, что такая задолженность может быть признана безнадежной…

Пример 4 Пример 4 Найти информацию о порядке учета расходов на спецодежду

Пример 5 Пример 5 Найти информацию о том, как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Вопрос 4 Вопрос 4 «Шестимесячные» взносы

Минтруд настаивает на документальном подтверждении: Минтруд настаивает на документальном подтверждении: суточных, выплачиваемых сотрудникам с разъездным характером работы; издержек физлица, выполнившего для организации работы или оказавшего ей услуги по гражданско-правовому договору для выплаты компенсации выплат взамен суточных работнику, направленному в однодневную командировку по России

Пример 6 Пример 6 Найти в «Энциклопедии спорных ситуаций по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды» все точки зрения по вопросу начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на суммы, выплаченные работнику при однодневной командировке

Пример 7 Пример 7 Найти информацию о порядке учёта выплат увольняющемуся работнику и взносов с них

Письмо Минтруда России от 11.12.2014 N 17-4/В-605 Письмо Минтруда России от 11.12.2014 N 17-4/В-605 …плательщики страховых взносов имеют право выбора - сдать уточненный расчет за предыдущие расчетные (отчетные) периоды, в которых плательщик обнаружил недостоверные сведения (ошибки), или отразить изменения за эти периоды в отчетности за текущий отчетный (расчетный) период

Пример 8 Пример 8 Выяснить, как вносить корректировку в расчёт по форме РСВ-1

Вопрос 5 Вопрос 5 Как заполнить второй за год Расчет 6-НДФЛ

Пример 9 Пример 9 Найти форму 6-НДФЛ

Письмо ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106 Письмо ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106 В случае если работникам заработная плата за январь 2016 года выплачена 25.01.2016, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строке 110 - 25.01.2016, по строке 120 - 26.01.2016 …

В разделе 1 Расчета за полугодие: В разделе 1 Расчета за полугодие: зарплату за июнь надо показать в составе общей суммы начисленного дохода по строке 020; исчисленный с нее НДФЛ нужно отразить в составе общей суммы исчисленного налога по строке 040; по строкам 070 и 080 отражать НДФЛ с июньской зарплаты не следует.

Письмо ФНС N БС-4-11/5278@ (доход в натуральной форме) Письмо ФНС N БС-4-11/5278@ (доход в натуральной форме) В случае если работнику 01.03.2016 выплачивается доход в натуральной форме, то данная операция отражается в строках 020, 040, 080 раздела 1 и строках 100 - 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. В разделе 2 …: по строке 100 указывается 01.03.2016; по строке 110 - 01.03.2016; по строке 120 - 02.03.2016; по строкам 130 - соответствующий суммовой показатель; по строке 140 - 0.

Спасибо за внимание!